简介：现金不仅是企业进行经营活动、投资活动、筹资活动的支付手段,而且现金流信息是评价企业资产的流动性,企业的财务弹性,企业赢利能力,抵御风险以及决定企业未来能否发展的重要依据.现金流的控制也日益成为企业不亚于利润控制的一项重要任务.为了使现金流更好地为企业服务,文中提出统收统支、拨付备用金、内部银行、财务公司制度四种现金流控制方式,而且阐述了现金流的控制方法--数据仓库法.

简介：在金融风险日益加剧的今天．企业拥有现金数量多少的重要性更为显著。美国前证券管理委员会主席罗德·威廉斯曾说：如果让我在拥有利润信息和现金流量信息之间做一个比较选择，那么今天我就选现金流量。

简介：<正>1.少列总额出纳员或收款员故意将现金收入日记账合计数加错,使现金收入日记账合计数少记,导致企业现金日记账账面余额减少,从而将多余的库存现金据为己有。控制:分工登记现金账簿。出纳员根据现金收付凭证登记现金日记账,分管会计人员根据收付

简介：

简介：在市场经济条件下,企业现金流的安全和畅通直接关系到企业的生存和发展,结合攀钢集团钢城企业总公司的实际情况,应从加强防范企业现金流的各种风险措施;规范和完善现金流的各种控制活动;建立和完善现金流方面的信息系统,加强信息沟通;强化对现金流的监控等四个方面入手,对企业的现金流进行管理和控制.

简介：德国西格里集团亚太区总裁郭海力再一次树立了自己的新目标：用创新来维持集团持续的生命力。

简介：“五一”这天，我带着家人来到龙岗美食街新开的一家饭店吃饭。因为上周在这家饭店请几个同事撮了一顿，花了400元。按店里的促销规定，消费满100可获赠25元现金券一张。临走，我得了4张现金券。

简介：现金持有会降低现金的边际价值，弱法律环境下的股权集中可以改善现金的边际价值。基于产权和委托代理理论，本文就现金持有量、股权结构对现金价值的影响进行了理论分析，并以我国上市公司1999年至2005年的数据为样本，分别检验了非流通股股权集中度和流通股股权集中度对现金的边际价值的影响，及不同产权性质下，企业现金持有的现金边际价值差异。发现，过多持有现金会导致企业内部现金的边际价值减少，同时，集中的股权结构可以改善现金的边际价值：产权性质方面，同等条件下，相比其他类型的企业，地方政府所属企业的现金边际价值最低：在改善现金的边际价值方面，对于中央所属企业，非流通股治理效果明显，而民营经济，则流通股治理效果显著。

简介：本文基于中国沪深A股非金融类上市公司2004~2011年间的相关数据,实证研究银企关联对上市公司现金—现金流敏感性与现金价值效应的影响,同时验证了在不同市场发育程度条件下银企关联对二者影响的差异性。研究表明:高市场发育水平有助于降低现金—现金流敏感性;而当市场发育水平较低时,银企关联这一非正式的制度安排会显著降低现金—现金流敏感性,说明银企关联可作为面对外部融资约束时的一个替代选择。进一步研究表明,当企业处于低市场发育程度地区且无银企关联关系或高市场发育程度且拥有银企关联的情形时,企业持有现金带来的现金价值效应更高。

简介：采用2007-2014年我国沪深A股上市公司数据,实证检验并购战略对企业现金持有的影响,并进一步基于融资约束与代理冲突两个维度,考察企业集团经营对上述两者之间关系的调节作用。研究发现：（1）企业会因并购战略持有更多现金,相对于独立企业,集团控制负向调节企业并购战略与现金持有水平之间的关系,且这种负向调节效应在非国有企业中更加突出,表明集团经营有助于缓解成员企业的融资约束;（2）集团代理冲突问题会影响集团控制缓解成员企业融资约束功能的发挥,在第二类代理冲突较小的企业中,集团控制对企业并购战略与现金持有水平关系的负向调节效应更强,且企业大股东持股比率越高,集团控制的这种效应越明显。研究揭示了集团控制对并购与企业现金持有关系影响的机理与路径,并从代理冲突与缓解融资约束相互作用的视角提供了影响公司并购决策的新证据,从而为改进公司治理与提升现金持有决策质量提供了具有实践指导意义的思路。

简介： 摘要：现金流的重要性是不言而喻的，没有现金流的健康发展，就没有企业的持续经营，因而，现金流的管理和控制应引起企业的高度重视。现金流指标的重要性是凌驾于利润指标之上的，应该纳入企业管理重要内容。

简介：摘要：企业得以快速有效的成长、运行，现金流的有效控制是关键步骤。现金流在很大程度上影响企业能否正常进行生产经营活动，现金流管理的好坏成为评判企业是否具有发展前景的关键性标准。对于一个企业来说，做好企业的现金流控制和风险管理工作可以有效的规避企业竞争中的一些内在风险，为企业的可持续发展打下基础。

简介：摘要：企业得以快速有效的成长、运行，现金流的有效控制是关键步骤。现金流在很大程度上影响企业能否正常进行生产经营活动，现金流管理的好坏成为评判企业是否具有发展前景的关键性标准。对于一个企业来说，做好企业的现金流控制和风险管理工作可以有效的规避企业竞争中的一些内在风险，为企业的可持续发展打下基础。

简介：现金贷是不是高利货，是不是会走向嗜血的一面？直到今天，高利贷一直在接受道德的审判。但高利贷并非法律概念。2015年高法对民间借贷的司法解释规定，超过36％部分的利息被认定为无效，借款人可以要求借贷人返还。这是传统体系下，对民间借贷纠纷中借款人的司法救济。

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简介：在这个时代，所有想拼杀出一片天地的创业者无不感叹创业难，而创业难一个重要方面就是融资难。

简介：2017年8月8日，全球移动支付迎来第三个“无现金日”。7月31日，支付宝宣布，从8月1日起的一周时间内，提高支付的“奖励金”，消费2元以上可能有4888元奖励。同日，微信支付也宣布，整个8月，微信都会投入巨额资金以鼓励金、代金券和现金红包等形式推动支付。

简介：红极一时的“百富勤”终于随着东南亚金融体系的崩溃而衰败了。这个在短短十年中凭借天时、地利、人和迅速成长起来的巨人，终因缺少一笔维持企业正常运转的现金而碎然“倒”下了，尽管其在经营上是盈利的。“百富勤”的衰败告诉我们，面对到期债务，现金是何等的重要。因此承销商发行企业债券时，更应对企业的现金流量进行分析，控制发债企业的偿还风险。发债企业的现金比盈利更重要——盈利并不等于现金。当前发行企业债券，强调发债企业的盈利状况，《企业债券管理条例》中也规定：发债企业必须连续三年盈利。但是，仅仅有盈利是不够的，盈利并不等于现金。企业盈利仅表示该企业在帐面上是有利润的，可并不代表该企业增加了相应的现金，在许多情

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