企业资金管理防范财务风险

企业资金管理防范财务风险

邱红环

中煤第三建设（集团）有限责任公司工程承包分公司，安徽宿州23400

摘要：目前，随着市场经济环境的越来越复杂，进一步加剧了企业的生存压力，不仅要注重产品的创新，应对竞争激烈的市场环境，而且还要充分考虑如何加强资金管理，提高企业的盈利水平，防范财务风险的发生，这是现代企业内部管理的核心所在。文中对企业资金管理防范财务风险进行了分析。

关键词：资金管理；财务风险；防范措施

1导言

尽管财务风险具有诸多不确定性，但组织的财务风险形成原因大致可以分为组织存在道德风险、组织的管理者对财务风险缺乏正确的认识、组织的财务决策缺乏科学性等。在对这些原因进行分析与了解后，组织的财务管理人员才能对财务风险有一个较为全面的认识，才能有具体的方向来制定规避财务风险的措施。在对财务风险成因进行了解后，对财务风险进行识别和评价则成了防范财务风险的重中之重，只有准确识别风险内容和大小，才能采取相应的应急及解决措施，有的放矢地、针对性地对相应的风险进行规避，从而达到较好的风险规避效果。

2企业资金管理与企业风险防范

2.1关于企业资金管理

关于企业资金管理，即指对企业自身的资金筹集、调度、结算以及资金的运作等进行系统化的管理。资金管理涉及到企业的整个发展历程，属于企业财务管理的一项分支，同时也是企业管理中的核心内容。企业资金管理对企业的发展具有非常重要的意义，通过对企业进行资金管理，可以对企业的各个发展阶段中涉及到的资金问题进行分析，从而及时了解企业自身的发展状况，并及时调整企业自身的发展运营方针，从而保持企业的稳定有序发展。

2.2关于企业风险防范

关于企业风险防范，主要是指企业在其自身发展运营过程中采取适当的手段来防范企业运营中风险问题的发生，或者对企业自身已经出现的风险情况尽量减少企业损失的产生，从而保证企业能够按照自身的经营计划顺利运行，并最终实现企业的自身目标。目前市场竞争越发激烈，使得企业自身面临的风险问题更加多变，在这种情况下企业更加加强对自身风险的防范工作，提高企业自身的对市场的适应性，从而保证企业自身有效化发展。

3企业在资金管理与风险防范中存在的主要问题

3.1资本结构不合理

合理的资本结构，可以降低企业的综合资本成本率，增加企业的价值。但是目前在企事业单位高速发展时期，经常由于自身资本有限，通过银行贷款来解决问题，高负债经营，贷款过多，过分依赖银行的企业在危机出现时，资本结构中负债资金比例过高，财务风险增大，现金流不足，给企业可持续发展带来巨大安全隐患。资本结构的不合理导致企业财务负担沉重，企业筹资方式逐步走向多元化，无论是银行贷款，还是商业信用，每一渠道都存在风险，负债资金比例过高，偿付能力严重不足，最终产生财务风险。

3.2内部财务监控机制有待完善

内部财务监控是财务管理系统中非常重要的系统，但是目前很多企事业单位内部缺乏完善的、独立的内部监控机制，根本没有建立一套系统的、完整的、强有力的内部财务监控制度。有一些单位即使有财务监督制度，但是执行也不严格，缺乏专业的审计人员，在财务风险管理的过程中，审计缺乏客观性，手段单一，没有充分发挥内部审计监督的作用，出现管理与监督合而为一的情况，审计过程也是流于形式，缺乏资产损失责任追究制度，给财务管理带来了很多的阻碍。

3.3资金回流不畅

随着我国经济的发展，市场已成为买方市场，很多企业为了增加企业利润，扩大市场占有率，企业在销售过程中不了解客户的信用等级，通过采取赊销的方式进行大量的销售商品，盲目赊销，这在会计核算的角度上确实能增加利润，但是，资金长期被债务人和存货占用，造成应收账款长期无法收回，从而增加坏账风险，直至成为坏账，导致没有了足够的现金流。企事业单位的资产流动性和安全性受到了严重的影响，使企业无奈的陷入了财务危机，最终导致企业经营的失败。

3.4缺乏健全完善的资金管理制度

由于目前大部分企业内部管理者缺乏资金管理理念，从而也使得大部分企业自身缺乏完善的资金管理制度。首先完善的资金管理制度是保证企业实现资金管理的基础，而目前现状是绝大部分企业自身缺乏一整套健全完善的制度体系，从而导致企业的资金管理工作无从着手，从而导致企业在进行资金管理上比较混乱，这不利于企业开展资金管理工作。

4加强企业资金管理，防范财务风险的措施

4.1提高资金管理意识，制定具体的管理目标

企业应不断提高工作人员的资金管理意识，结合自身实际情况，制定具体的管理目标，积极开展相关培训活动，让企业全员充分认识到资金管理在企业发展中发挥的重要作用，进而树立正确的资金管理意识，了解企业实施资金管理工作的必要性，并制定系统完善的管理目标，通过一系列有效方法手段，促进企业发展战略目标的实现。

4.2健全治理与监督机制

企业应尽快构建完善的资金管理机构，保证各类措施的有效实施，将资金管理机构的职能作用淋漓尽致发挥，强化内部结构的建设力度。还应对企业进行有效监督，构建专门的监督机构，做好各项监督工作，提高监督效率，进而促进资金管理水平的提升，确保资金达到预期使用目标。

4.3营造良好的资金管理环境

企业应加强培养管理人员对资金管理的谨慎认真态度，树立正确的管理行为，为资金管理的有效落实提供前提保障。同时，营造良好的资金管理环境，明确具体的职责权利，规避不合理的家长式管理模式，所有工作的实施都必须在相关制度基础上进行。聘请财务人员过程中应遵循竞聘上岗原则，禁止有裙带关系，财会人员必须受过专业培训且具有资格证书，对于没有资格证的人员一律淘汰掉。

4.4完善资金管理模式

提高领导与员工的重视度，构建完善的资金管理模式。保证组织机构的科学合理性，根据财会法律法规，建立健全组织机构，制定完善的资金管理模式。该模式构建过程中，应涉及计划、执行、控制、监督几方面的内容，全面细致的管理好企业整体资金，促进财务部门与资金使用部门进行良好的协作，共同努力完成资金管理目标。

4.5加强财务风险控制

首先，控制投资风险；企业的所有投资都必须按项目与金额的大小来明确具体的审批权限，并加强可行性分析，预计实际可能发生的问题并制定相应的对策。其次，控制筹资风险；无论是筹资的成本、结构、金额还是企业偿还计划、偿还期限等都必须进行事先评估、事中监督、事后考核，重点在于保证负债的平衡性，优化资金结构，不仅要强化资金收益，通过举债经营来实现财务杠杆收益，而且还应防止财务困境问题的发生，减少由于大量举债而带来严重的财务风险隐患。企业应在各个控制点的基础上构建完善的风险管理系统，利用风险识别、风险评估、风险分析等各类手段，全方位防控财务风险的发生。

4.6加强对企业资金管理人员素质培训

企业必须明确企业资金管理工作对企业发展的重要性，企业资金管理不同于普通财务管理，企业应当配备专门的管理人员来进行管理。企业同时要对这些专门管理资金管理人员进行专门培训，通过定期进行专门的学习培训，从而提高资金管理人员对资金管理风险的认识和掌握。同时企业还需要聘用专业管理人员，提高整个人才队伍的专业素质水平，以便做好企业的资金管理及风险防范工作。

5结束语

总之，资金管理是财务管理的核心组成部分，共涉及了固定资金管理、流动资金管理、专项资金管理等形式。加强资金管理至关重要，因为资金管理直接决定了企业的经济效益，一定程度上还影响了企业的管理水平及竞争实力，因此只有加强资金管理，才能防范财务风险，推动企业健康持续发展。

参考文献

[1]韩新友.浅谈加强公司资金管理，防范财务风险[J].价值工程，2015（5）.

[2]张进科.浅谈如何加强公司资金管理，防范财务风险[J].财经界（学术版），2015（12）.

[3]张朝辉.企业资金管理探讨[J].时代金融，2015（12）.

[4]林燕.加强企业资金管理增强风险防范能力[J].商业经济，2015（2）.