工程建筑企业的税收筹划对策

工程建筑企业的税收筹划对策

陈德斌

永明项目管理有限公司泸州分公司  四川  泸州  646000

摘要：税收工作对于企业发展、国家建设，有着非常深远的影响。尤其是在新的时期与背景下，我国税收政策与法律发生了一些变化，对于企业的税收工作，带来了很大的挑战。作为工程建筑企业，就要深入了解新型的税收政策，并结合企业的实际情况，制定科学合理的税收筹划方案，健全完善税收筹划管理制度，高效展开缴税纳税工作，从而提高企业的整体效益。本文针对工程建筑企业的税收筹划问题与对策，做出了具体的阐述与探究，希望为后续的相关研究，提供相应的参考依据。

关键词：工程建筑企业；税收筹划；对策

引言：现阶段，工程建筑企业在税收筹划中，还存在着一些问题。如思想意识薄弱、防范力度不足、缺乏优质人才等，严重阻碍了企业的良性发展。因此在今后的实际工作中，就要针对这些问题，展开详细深入的分析，然后提出切实可行的解决策略。

一、工程建筑企业的税收筹划问题

（一）思想意识薄弱

建筑企业在生产经营与发展过程中，也需要高度重视税收筹划。只有科学合理的展开税收筹划，才能将税收支出降到最低，为企业节约更多的经济成本，促使建筑企业获得良性持续发展。然而现阶段，很多建筑企业对于税收筹划的重视不足，严重阻碍了企业的良性发展。主要是因为工程建筑企业领导层的思想意识薄弱，对于税收筹划缺乏正确的认知。其一，由于我国税收法律变化较快，很多现行的税收条款，与之前的条款内容存在着较大的差异。比如在“营改增”实施后，工程建筑企业缴纳的营业税，转变为了增值税。因此就需要建筑企业对于这一条款的内涵与要求，有一个全面的认知。然而在实际工作中，很多建筑企业对于现行的税法关注不足，未能精准、及时了解现行的税法要求，做好税收筹划工作。最终导致税收支出较高，经济效益较低[1]。其二，财务部门的工作人员，其思想观念陈旧，工作能力较低，对于国家现行的税法了解较少，未能为建筑企业、税收筹划人员，提供相应的参考依据。导致工程建筑企业的税收筹划工作，存在着很多问题。

（二）防范力度不足

防范力度不足，主要是指工程建筑企业的风险防范力度不足，为企业的经营活动开展，带来了很大的挑战。其一，由于工程建筑企业的税收筹划工作，存在着很多不确定性因素。而相关工作人员，未能从长远、全局的角度出发，导致税收筹划工作的效率低下，风险较高[2]。其二，工程建筑企业在开展税收筹划时，必须先要了解市场的实际动态，基于企业的战略视角之上，做好风险防控工作。然而在实际工作中，很多企业未能及时了解市场动态，基于企业的经营战略之上。再加上采用的方法陈旧，手段落后，导致企业面临的风险较高，经济损失较大。

（三）缺乏优质人才

缺乏优质人才，是指工程建筑企业的税收筹划人员能力水平较低，并且人员数量较少。其一，税收筹划工作人员，必须经过专业的培训教育，具有丰富的经验与高超的技能。然而很多工程建筑企业，对于税收筹划工作不够重视，因此尚未招聘、组建专业的优质人员。甚至有很多工作人员，并未获取从业资格证书。再加上企业的福利较少，导致大量人员的流失[3]。其二，工程建筑企业为税收筹划工作人员，提供的培训深造机会较少。比如培训教育工作，以理论学习、内部培训为主，缺少实践锻炼、网络培训。

二、工程建筑企业的税收筹划对策

（一）完善管理制度

完善的税收筹划管理制度，是工程建筑企业做好税收筹划工作，获得更多经济效益的重要保障。其一，工程建筑企业需要紧跟时代发展，及时、精准了解现行的税收法律，做好市场的深入调研，并且根据企业的实际情况，进行财务管理工作的规划。然后不断完善税收管理制度体系，为相关工作的开展，提供有力的参考依据。比如借鉴其他企业的优秀制度与体系，或者找出企业管理制度体系存在的不足，进行不断完善。此外，还要从全局与长远的角度出发，进行不断创新与完善。其二，进行岗位责任制的完善，要求各岗位工作人员，明确自身职责，清楚自身使命，做好自身本职工作。并且主动与其他部门的人员，保持密切的合作与交流，保障税收筹划工作的每一个环节，都能够顺利高效开展。其三，进行考核制度的建立，将税收筹划工作人员的综合能力，与其薪资报酬相挂钩，调动其积极性与责任心，营造良好的工作氛围与环境。

（二）转变思想观念

转变工程建筑企业的思想观念，也是税收筹划的对策之一。其一，工程建筑企业需要对现行的税法内容与要求，有一个全面深入的了解。接下来加大企业内部的宣传引导，引起全体工作人员的高度认知，主动配合，全身心参与到税收筹划工作中。其二，工程建筑企业需要遵循税收筹划工作的特点，如经济性、合理性等原则，制定科学合理的计划与方案。并且及时找出实际工作中存在的问题，然后进行深入分析，从而提出风险防控策略。其三，企业在税收筹划时，需要合理安排经济业务，以降低成本，提高利润为主。然后对税收筹划工作中的不确定因素，进行全面预测与深入分析，加强风险防范工作，保障税收规划的合理性。

（三）提高人员能力

提高人员能力，是指提高工程建筑企业的税收筹划工作人员综合能力，从而组建一直高素质的人员队伍，为企业创造更多的价值与财富。其一，在人员招聘时，需要企业遵循公平、公正、公开的原则，严格审核人员的资质与能力。且要求所有人员持证上岗，然后为其提供岗前培训，促使其熟悉工作内容与流程，高效参与到税收筹划工作中。其二，工程建筑企业要为税收筹划工作人员，提供多元的培训深造机会。从理论学习到技能深造，从组内研讨到外出学习，从线下交流与网络培训等，做到全面贯穿与渗透。此外，还要根据工作人员的实际情况，为其制定科学合理的培训教育方法，不断提高其综合素质。其三，企业要与高校等培训机构，保持密切的合作关系，并且为专业人员，提供相应的实践锻炼机会，从而吸纳更多的优质人才。其四，企业要通过福利、补贴政策的提出，吸引更多的优质人才，且防止优质人才流失，组建一支高素质的优质人员队伍，提高企业的税收筹划效率。比如医疗补贴、教育补贴、住房补贴等，以及各种节假日的补贴与福利，吸引更多的优质专业人才，参与到企业的税收筹划工作中。

（四）加强风险防范

加强风险防范，是指帮助工程建筑企业做好税务风险管控，节约更多的税务支出。其一，企业的领导层，要高度重视税收筹划工作的重要性。不仅要设立专业的税收筹划部门，还要组建专业的工作人员。然后通过风险管理制度、岗位责任制度、考核培训制度的建立，加强各部门与人员的互动交流，为税收筹划工作的开展，提供坚实可靠的保障。其二，加强税收筹划工作人员，与市场营销、财务管理等人员的互动交流，要求其共同参与到税收筹划方案的制定中。并且进行各项工作的不断细化，与企业的战略目标与方向要保持一致，从而保障税收筹划工作的有序开展，提高企业的整体效益。

结语：综上所述，随着新时期的不断深入，工程建筑企业在经营与发展中，也要进行不断改革与创新，才能获得更多的经济利润，提高竞争实力。因此在今后的实际工作中，就需要工程建筑企业通过完善管理制度、转变思想观念、提高人员能力、加强风险防范四个角度，做好税收筹划工作，最终提高税收筹划效率与水平，为企业创造更多的价值与财富。

参考文献：

[1] 蒋荣. 营改增背景下建筑企业纳税筹划及风险管理[J]. 时代金融,2021(36):167-168.

[2] 杨芳俊，任毅. 论建筑企业税收筹划应用问题及对策[J]. 纳税,2021(6):93-94.

[3] 桑培东，张玉璇. 基于营改增背景下的建筑企业纳税筹划研究[J]. 建中国管理信息化,2019(15):15-16.