企业合规风险评估的方法

企业合规风险评估的方法

杨艾莎

中国水利水电第八工程局有限公司    湖南 长沙  410004

摘要：本文深入探讨了企业合规风险评估的方法，强调了合规风险评估在保障企业遵循法律法规、增强竞争力和预防风险方面的重要性。以某国企为例，针对其所存在的合规风险进行了识别与评估，并在此基础上提出了有效的合规风险缓解策略，从而为企业的稳健发展奠定坚实基础。

关键词：企业合规；合规风险；风险评估

引言

在全球化经济和日益复杂的法律法规环境下，企业面临着前所未有的合规挑战。合规风险评估不仅是企业风险管理的一个重要组成部分，也是企业保护自身免受法律诉讼和财务损失、保持竞争优势以及提升市场声誉的关键。因此，深入探讨和优化企业合规风险评估的方法，对于指导企业有效应对合规风险，支持其可持续发展具有重要意义。

1、企业合规风险评估的重要性

1.1遵守法律法规并防止合规风险

企业合规风险评估对于确保企业在其运营过程中严格遵守相关法律、法规和标准至关重要。随着全球经济一体化和法规环境的不断变化，企业面临的合规要求越来越多，复杂度也在增加[1]。通过有效的合规风险评估，企业能够及时识别和应对可能违反法律法规的行为，从而避免因违规而导致的法律诉讼、罚款或其他负面影响。这不仅有助于保护企业免受经济损失，还能维护企业的声誉和市场地位，为企业的可持续发展提供保障。

1.2增强企业竞争力和市场信誉

合规风险评估在增强企业的市场竞争力和信誉方面发挥着至关重要的作用。在当前的商业环境中，合规性已成为衡量企业责任和可靠性的重要指标。通过实施有效的合规风险评估机制，企业不仅能够确保其业务活动符合所有适用的法律和行业标准，还能向利益相关者展示其对高标准商业实践的承诺[2]。这种积极的形象建设有助于吸引投资者、客户和合作伙伴，从而在竞争激烈的市场中获得优势。

1.3预防和减轻潜在风险

企业合规风险评估对于预防和减轻潜在风险至关重要。通过对企业运营中可能遇到的各种合规风险进行系统的识别、分析和评估，企业可以制定出有效的风险管理策略和应对措施。这包括但不限于制定内部控制程序、员工培训和意识提升活动，以及建立监督和报告机制。这些措施不仅可以帮助企业降低违规行为的可能性，还能在风险发生时迅速应对，减轻风险带来的负面影响，保障企业运营的稳定性和连续性。

2、企业合规风险评估的关键方法

2.1风险识别与分类

风险识别是合规风险评估中的第一步，其目的是确立一个全面的风险库，包括所有潜在的合规风险[3]。这一步骤要求企业进行详细的内部和外部环境分析，识别与法律、法规、行业标准以及企业政策相关的风险因素。此外，风险分类也是至关重要的，它有助于企业按照风险的性质和影响将风险进行有效管理。常见的分类方法包括按照风险来源（如法律风险、操作风险、市场风险等）和风险影响（如财务影响、声誉影响等）进行分类。

2.2风险评估与优先级设置

完成风险识别与分类后，企业需要对识别出的各项风险进行评估，确定其可能性和影响程度。这通常采用定量和定性的评估方法，如风险矩阵分析法，其中将风险可能性与影响程度进行交叉考量，以此判断风险的严重性[4]。根据评估结果，企业应设定风险优先级，优先处理那些高可能性且高影响的风险，确保资源的有效分配和风险控制的重点。

2.3风险监控与报告

风险监控是合规风险评估的持续过程，需要定期更新风险评估结果以反映外部环境和内部控制状况的变化。此过程包括持续监测关键风险指标和合规指标，以及实施内部审计和合规检查[5]。有效的风险监控还需要建立一个全面的风险报告系统，确保所有管理层和必要的利益相关者都能获取到最新的风险信息，以便及时做出管理决策。

3、某国企合规风险评估的实施策略（案例分析）

3.1 企业现状

某国企拥有员工450人，涉及的业务主要集中在中下游的制造与服务领域。合规风险管理部门规模为10人，主要职能包括监测合规性和执行内部政策。当前企业的内部合规系统基于ISO 9001质量管理体系构建，内部审计周期为每季度一次，每次审计平均耗时约120小时，涉及到的合规检查点达到150个，覆盖了从工作场所安全到环境保护的广泛法规。在财务预算方面，2023年度合规部门的运营预算为800万元，其中20%专门用于改善合规监测系统和员工培训。由于资源有限，企业面临的主要挑战是如何在保持合规性的同时，提升操作效率和降低合规成本。

3.2 风险识别

（1）在风险识别阶段，该国企侧重于通过综合的记录审查和员工访谈来识别合规风险。内部数据分析基于过去五年的合规违规记录，共审查了200例违规事件，主要集中在环境保护违规（40%）、工作安全事故（25%）和财务不透明操作（20%）。此外，通过与每个部门的季度面谈，收集员工对于操作流程中潜在风险的看法，这些访谈涉及到300名员工，占公司总人数的2/3。每次面谈平均时长为30分钟，通过这种方法识别了50个新的风险点，如未经授权的数据访问和设备操作不当等。

（2）为了进一步深入识别具体的合规风险，企业进行了定期的部门审核，每个部门每年至少进行一次完整的合规检查。在最近的一次全面审核中，通过检查3000个操作节点，发现了约100个潜在的风险源。这些检查主要依据国家标准和行业指南，如《企业合规管理体系要求》进行。例如，生产部门在未符合《危险化学品安全管理条例》的情况下操作化学品，被识别为高风险活动，具体涉及到的违规可能性评估为20%，与去年相比上升了5%。这种基于实地审核和规范指引的风险识别方法，为企业提供了明确和可执行的风险管理指标。

3.3 风险量化

（1）在风险量化过程中，该国企采用了基于风险发生频率和后果严重性的评分系统，以定量化识别的风险。对于每个已识别风险，分配一个从1到5的风险频率等级和后果严重性等级，其中1表示最低，5表示最高。例如，在最近的风险评估中，生产部门的化学品泄漏风险的发生频率被评为4（年均发生次数约为2次），后果严重性评为5（一次泄漏可能导致高达500万元的直接损失和持续的环境影响）。通过这种方法，该企业计算出化学品泄漏的综合风险评分为20（4乘5），这是企业风险管理中的高优先级风险。

（2）该企业还采用经验法定量风险，特别是那些难以通过直接数据获得的非财务风险。例如，针对财务不透明操作的风险，虽然直接金融损失不易计算，但根据历史案例和同行业的平均情况，估计一次严重违规可能导致的罚款及声誉损失大约为300万元。这种估计基于过去三年内企业在类似问题上的平均损失和行业报告数据，为企业提供了一个合理的风险量化基准。

（3）在风险量化的最后阶段，该企业通过将各风险点的评分总和与可能的风险缓解措施的成本效益进行对比，来确定哪些风险需要优先处理。例如，对于前述的化学品泄漏风险，计算了增加防泄漏设施的成本（初步估计为100万元），与预防泄漏可能避免的损失相比较，发现投资回报比为1:5，明显表明这是一个成本效益高的风险缓解策略。通过这种基本的成本效益分析，企业能够制定出更为科学的风险管理预算和行动计划，有效地分配资源以对抗最严重和最可能发生的风险。

3.4 风险缓解

（1）物理安全与防护措施：针对化学品泄漏风险，该企业采取了增强物理安全措施。安装了耐化学腐蚀的隔离屏障，成本达60万元，预计可有效隔绝潜在泄漏，延长设备的使用寿命至少5年。隔离屏障符合国家相关标准，确保了防护效能。同时，增设了应急集水井和排放系统，投资20万元，这一系统能在检测到泄漏时迅速启动，将化学物质安全转移到处理区，大幅降低环境污染风险。通过这些物理措施，预计可以将年度化学品泄漏事件由平均2次减少至0次，减少直接经济损失预计高达100万元。

（2）内部审计与财务控制：为应对财务不透明操作的风险，企业强化了内部审计和财务控制。扩大内部审计团队至5人，年度增加审计预算15万元，用于覆盖增加审计频率和深度所需的资源。此措施预期能减少财务违规的概率，从而避免约25万元的年度罚款。同时，实施了财务操作的标准化流程，涉及每一个财务活动的准确记录和审核，此举预计每年可节约因违规引发的间接成本约30万元。加强培训和监督，确保财务团队能严格遵守新流程，进一步降低风险发生的概率。

（3）员工培训与文化建设：在数据安全管理方面，通过加强员工的数据安全意识和操作规范培训，预算每年增加5万元，用于培训材料的更新和专业讲师的聘请。此项措施目的在于提升员工对数据处理的规范性，预计能减少80%的数据泄漏事故，直接避免的损失估计为每年40万元。另外，通过定期组织合规文化宣讲，增强员工对合规重要性的认识，这些宣讲不仅有助于提升员工的自我监管能力，也有助于形成一种预防违规的企业文化氛围，预计每年因此节省的潜在法律和声誉损失约为50万元。通过这些综合措施，企业有效地提升了整体的合规性能和风险管理水平。

4、结语

本文分析了企业合规风险评估的关键方法和实施策略，强调了系统评估合规风险对于企业可持续发展的重要性。通过某国企作为案例，针对其合规风险展开了深入分析，通过对其合规风险的识别与量化，提出了针对性的风险缓解策略。实践表明，持续的风险管理和适时的策略调整对于应对法规环境的变化和维持企业运营的稳定至关重要。因此，建立一个灵活、动态的风险评估和管理框架，对企业来说是实现长期成功的关键。

参考文献：

[1]杜炳富.国有企业合规风险管控及其对策研究[J].中国管理信息化,2019,22(04):41-42.

[2]吴雨秋.论SPAC上市企业财务合规风险防控的法律路径[J].市场周刊,2022,35(05):157-160.

[3]宾红霞.提升企业识别合规风险能力[N].南方日报,2023-09-12(A05).

[4]刘非凡.企业合规风险评估及构建合规管理体系的路径[J].企业改革与管理,2023,(15):28-30.

[5]张楠.港澳中资建筑企业合规风险防范的对策建议[J].国际工程与劳务,2023,(11):54-57.

修改意见：

全文的实践性不够，理论上的内容过多，建议围绕方法中的一种或两种进行详细描述，结合案例及实践过程中的做法进行分析探讨。尤其是国有企业应该怎么做，进行分析。