简介：

简介：本研究的目的在于扩展1arrow等（1997）的模型，把随机无违约风险利率和随机信用差异纳入这个模型。信用差异随机程序是经由风险溢价调整项的随机程序来认定的，而非按大家所熟知某些动态过程的假设。除了信用评级的改变之外，这个模型也把每一个信用评级的随机信用差异列入计算，因此，这个模型能够考虑到构成信用差异曲线的连续或跳跃的成份。在这个模型中，就算信用评级维持不变，信用差异还是可以改变的。这个模型有四个特色：第一，信用差异和约当移转矩阵（包括风险中立违约机率）是由当前的信用评级和产生随机过程的其它变量所决定的。第二，在无套利机会的状态下，结合远期利率的程序和信用差异的间接形式可以得到远期利率程序中风险中立变动项的回归表示和违约风险结构。此外，这个模型可以帮助各种不同的信用衍生商品定价，也可以帮助我们利用信用评级的改变和违约的历史数据和信息。最后，这个模型可以延伸为连续的模型，把不同的风险溢价调整项包含进来。

简介：项目风险管理是跨境电子商务发展的核心问题。首先，以跨境电商平台数据为基础，利用遗传算法搜索风险识别规则；其次，应用风险评价中常用的层次分析法，结合所识别的风险规则，提出了一个较为有效的跨境电子商务项目风险评价模型，并对存在的风险进行了定性的评价分析。

简介：近年来,为了全面培养高素质复合型人才,很多高等院校逐渐扩大了招生规模和学校规模、增加了财务支出,这直接加大了高校的财务风险.本文根据高等院校的财务管理特点,分析引起高等院校财务风险的主要原因,并基于功效系数评价方法,探索构建了我国高校财务风险警情测度模型,最后针对模型进行系统的分析,并对高校财务管理提出了几点建议.

简介：现代企业管理逐步形成逐步趋于科学化发展,多样化管理模式,能够企业资源应用资源管理的合理程度进一步提高,企业风险管理构架下内部控制评价模型的发挥能够促进为企业资源管理,经济投资提供良好的资源管理控制,促进企业协调发展.

简介：保险投资收益是弥补承保亏损和利差损，维持保险公司持续经营的重要保证。本文以644个交易日的上证指数、上证国债指数、上证基金指数和SHIBOR为样本数据，运用VaR模型对我国保险资金运用的风险进行了实证测度，并采用均值-VaR模型对我国保险资金运用的绩效进行评价。实证结果显示：险资投资股票和基金的风险过高从而潜在损失大；对比规划求解计算出的最优收益风险结果来看，目前保险投资组合收益率低且风险高，缺乏效率。因此，必须进一步优化保险投资结构，从而实现保险资金运用风险收益的有效匹配。

简介：摘要：

简介：本文通过研究如何利用层次分析模型及模糊评价模型为我国企业在走出国门之前对东道国的经济政治等环境因素进行评价以防范风险.在当今经济全球化背景下,中国与世界的经济联系越来越密切.但是我国企业在"走出去"实现跨国经营的同时,国际经济技术风险、东道国的政治因素带来的企业经营及人身安全风险,也日益增多.

简介：控制好建设项目风险，是促进社会稳定的基础，研究风险评估的分析方法是管控项目风险的重要手段。综合运用事故树法（FTA）和安全检查表法（SCL），构建FTA-SCL模型，对建设项目风险系统进行分析评价。以建设项目风险的具体特点为基础，运用FTA—SCL模型建立建设项目风险综合评价指标体系。通过对某电力项目风险系统的分析评价，表明FTA—SCL模型适用于对建设项目风险系统的评估，可有效管控和减少建设项目风险的产生。应用FTA—SCL联合分析评价建设项目风险，为其社会稳定风险的分析评估及其风险评价相关工作提供了一种客观、科学、简便的分析方法。

简介：如何构建合理、科学的审计风险模型一直是审计风险理论和实务工作的研究重点,本文对传统审计风险模型的缺陷和现代审计风险模型的优势进行了比较分析,指出现代审计风险模型是对传统的继承和发展。

简介：通过理论与实证分析相结合的方法,在对商业银行汇率风险影响因素分析的基础上,以中国银行为例,从银行自身情况与宏观经济情况两个方面选出若干个指标,运用主成分分析法构建出中国银行汇率风险评价模型。分析结果显示,该方法构建的评价模型与客观情况基本相符,验证了模型的可操作性和一定程度上的实用性;同时,该模型结果表明商业银行所承受的汇率风险近百分之五十是与银行本身的经营管理状况有关,另一半则与宏观经济因素有关,而宏观经济因素中尤其以国民收入GNP与货币供应量M2的增减变动为首要相关因素。

简介：风险投资项目评估是一个复杂的决策过程，必须用复杂科学的理论和方法建立投资项目评价的系统模型．本文提出的系统模型是与以往的指标体系完全不同的概念．系统模型描述的是指标、因素之间的互动关系。它是看整体而不是看片段，认为某一个微小因素的微小变化有可能导致整体惊人变化的观点的体现．本文提出了一个建立系统模型的指标因素法以及定性分析的工具探索图．应用指标因素法的原理、探索图分析工具，经过面谈，问卷调查，样本分析(样本数36)等方式，从信息经济学的视角、从企业核心潜能的角度，从更大环境考虑问题的观点进行了深入、细致的研究，构建了风险投资项目评价决策三维系统模型。该系统模型包括风险企业家及创业团队、商业模式，项目环境3个一级指标，以及13个二级指标和59个因素．

简介：

简介：一、财务预警分析模式和Z—Score模型企业财务预警分析有两种模式，一种是单变量模式，即运用单一变量，用个别财务比率来预测财务危机。按照单变量模式的解释，企业发生财务危机是由长期因素而非短期因素造成的，因此，可以长期跟踪这些比率，注意这些比率的变化，借以观测企业的财务危机。这种模式的不足是：这些单个比率都只反映企业风险程度的一个方面，并且当它们不完全一致时，指标的警示作用可能被抵消，因而其有效性受到一定的限制。

简介：超额负债是引起高校财务风险的主要原因,控制贷款的适度规模可以从源头上防止由于无法偿还贷款而引发的财务危机。本文以F高校为实证分析对象,通过运用"高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型"并结合F高校的财务状况,合理测算适合其情况的累计贷款控制额度并对其负债融资风险进行评价。同时,对现有贷款额度控制模型提出了一些改进建议及方法,并通过具体数据的比较,证明改进后的模型更稳健、更实用。

简介：审计风险模型先后经历了初级审计风险模型、基本审计风险模型、传统审计风险模型和现代审计风险模型四个阶段，本文从审计目标转变的需要、应用内部控制概念的扩展和审计风险控制的完善三个方面对审计风险模型的演进规律进行了剖析，并对我国如何采用审计风险模型进行了初步探讨。

简介：本文通过对纳税筹划目标的介绍与分析,指出几种观点的优势与局限性,然后就税后利润最大化的目标建立了基本评价模型,最后明确了纳税筹划的操作程序。

简介：建立一套完善的内部控制评价系统，对于完善一个健全有效的内部控制系统，有着十分重要的意义。然而。当前的内部控制评价主要是为审计服务，不管是评价内容还是评价目标都还比较局限。要想更好的提高评价的有效性，评价就必须充分考虑到公司治理的因素，因此，本文从公司治理角度出发，构建了一个全新的内部控制评价模型，以期使其能对完善内部控制体系发挥积极的作用。

简介：信用风险附加模型与信贷组合模型是两种现代信用风险度量模型。本文主要论述这两种模型基本结构,分析其优缺点,然后探讨其在我国信用风险预测中的适用性。

简介：审计风险模型(AuditingRiskModel)主要研究构成审计风险的种类(或要素)、各要素之间的相互关系以及他们对审计风险的影响。自20世纪80年代以来,审计职业界和理论界对审计风险及其模型做了不断地探讨,提出了多种审计风险模型,主要有: