资金管理在企业经营管理中的有效应用探究

资金管理在企业经营管理中的有效应用探究

张鸿雁

宁波欧达光电有限公司,浙江省宁波市315000

摘要：资金管理对企业经营管理改革与创新具有重要 的现实意义，是企业市场化转型发展的需要，也是市 场经济环境对企业经营管理提出的新要求。文章剖析 了资金管理在企业经营管理中应用的必要性，包括为 企业经营管理活动的开展提供基本保障、保障企业的 良性运营和经济效益、对大数据时代企业经营管理信 息化发展的意义。继而分析了资金管理在企业经营管 理中应用存在的问题，并在此基础上提出了具体的应 用措施，如明确资金管理的基本内涵、保障资金管理 预算工作体系的规范性、建立健全资金管理相关制度、 保障资金管理部门建设的完善性、做好经济目标策略 的选择、提高员工的素质和技能水平、重构企业内部 组织结构、加强企业的资金管理、提高对国家政策的 关注度等。

关键词：资金管理；企业经营；预算管理

引言

现阶段，我国社会正处于经济 飞速发展的时代，企业在不 断发展的同时，受到市场的竞争力也逐 渐变大。而资金作为企业经营发展过程 中的核心，一旦企业的资金受到影响，就 会引发相应的风险，给企业带来严重的 损失，所以在此背景下，企业需要重视资 金管理工作，并且在此基础之上结合实 际利用手中有限的资产在市场中不断周 旋以此获取更多的营业收入，也就是企 业通过提高自身对资金流动的管理水平 来提高企业在经营过程中的资金运作效 率，使企业面向用户和市场，充分利用企 业当下拥有的各种资源，最大限度地满 足用户的需要，取得良好的经济效益和 社会效益。所以本文将从资金管理在企 业经营管理中的有效应用展开相应的探 讨，希望可以对企业未来的发展起到积 极的影响。

1资金管理在企业经营管理中应用的必 要性

企业经营管理工作的开展需要以资金管理为基础， 选取适宜的资金管理活动，提供充足的资金，从股票发 行和证券等多个不同的层面保障管理工作的实效性，合 理把控企业的融资或贷款等行为，保障企业经营管理工 作的开展质量，为企业的稳定经营奠定良好的基础 [1] 。 企业经营资金主要来源于自有资金、银行贷款及 金融融资等多个不同的渠道。经营资金的使用涉及资 金管理工作优势和效用的发挥，能为企业资金管理效 用的提升奠定良好的基础 [2] 。企业的运营和发展需要借助大量资金，保障企业 资金运转模式的合理性，为企业运营活动的顺利开展 奠定基础。 借助资金管理，从企业的运营收入和支出环节入 手，加大对所需资金的管理力度，保障资金使用的实 效性，能确保企业在激烈的市场竞争中获得优势。 企业在开展运营活动时，不仅需要主动承受外部 环境带来的竞争压力，还需要克服内部运营和管理工 作在实施阶段面临的困难，采取有效的资金管理方式， 保障企业运营活动的有效性 [3] 。 除此之外，资金管理系统的支撑不仅能维持企业 发展的稳定，还可以在扩大企业生产规模的基础上， 以股票或债权的形式形成良好的投资效应，逐步提高 企业的综合经营收益水平，有助于促进企业的深入发 展，为各项运营活动的开展提供源源不断的动力。企业主要通过产品或服务等的销售获得相应的经 济收入。为促进企业的健康、长久发展，并保障经济 收入的稳定性，需要加大对企业经济收入的维持力度， 不断提升企业经营效益 [4] 。 企业的经营效益呈现一定的起伏和变动趋势，这 就需要企业采取有效的资金管理措施，促进资金的充 分利用和良性运转，获得最高的效益产出，从而提高 企业的经济营效益水平，促进企业的长久发展。 除此之外，企业产品的研发和推广也需要大量的 资金支持，做好资金管理，加大对产品的研究和开发 力度，保障产品生产质量，逐渐形成良好的企业品牌 效应，也能促进企业经济效益的提升。当前，信息技术迅速发展，互联网在各行各业中 的应用越发广，且取得了较为理想的成效。在企业资 金管理过程中，会产生大量信息和数据，通过信息技 术存储和分析这些信息和数据，能节省时间、提高效率， 确保信息和数据的保密程度，避免其被不法分子盗取， 防止出现信息数据泄露问题，对大数据时代企业经营管理的信息化发展意义重大。资金管理对企业经营管理具有重要的影响，是企 业市场化转型发展的需要。在当前的市场发展趋势下， 企业必须做出改革与创新，才能跟上时代发展的步伐， 避免被时代淘汰。为了让企业市场化转型更顺畅，减 少不必要损失，必须做好资金管理工作，精准预算企 业每一笔资金的投入和支出，做好风险管理，避免出 现严重问题。

2企业经营管理中的资金 运作问题分析

2.1资金管理意识不足

目前，很多企业都存在资金管理意 识不足的现象，一方面企业管理者对资 金管理的重视程度不够，没有意识到资 金管理对一个单位发展的重要性，一味 地投入资金，之后对项目的发展不闻不 问，导致重投入、轻管理的现象出现，管 理者不看企业的运营状况与单位业绩， 只关心资金的分配与收入，同时相应的 工作人员往往会更加看重眼前利益，更 多地关注项目收入，进而忽视了内部资 金的合理应用，另一方面，财务人员只 是承担核算职能，对于财务资金的使用 方向与核心业务没有一定的了解，也没有 进行必要的管理，也就导致对资金的管 理情况一概不知。企业内部缺乏完善的 资金管理体制，没有充分地发挥资金的 价值。另外，企业也没有落实资金监管 工作，一旦企业的资金收入不理想，相 应的管理部门并没有建立有效的调节制 度，使得资金的使用往往不能够达到预 期的目标，同时企业的资金管理工作没 有相应的管理政策，使得单位的人员流 动性较大，这样不利于员工工作之间的 互相交流与协调配合，也不利于经验的 互相传承，刚入职的员工缺乏工作经验， 审核业务的能力明显不足，对未知的风险也无法判断。

2.2 管理方式不够专业

随着我国社会的不断发 展，企 业 面临的市场竞争压力也越来越大，并且 企业也在不断地扩大自身的经营发展 规模，来提升在市场中的竞争能力和价 值。所以可以看出有些企业已经可以面 对不同的市场展开相应的经营管理模 式。但是大多数企业仍然缺乏专业的管 理方式，不能够有效地落实资金管理 工作。由于目前企业所要的工作人员较 多，并且工作人员的分布也比较广泛，但 企业的资金管理方式仍然比较落后，没 有充分地发挥企业内部资金的价值。第 一，企业内部没有建立科学的资金管理 制度，这就使得企业难以对企业的流动 资金进行及时地掌握，相应的管理者无 法有效的地规划和分配资金，进而就会 出现相应的资金使用风险。第二，企业 还存在着相应的资金与资金运作规律不 符的现象，使得一些资金被浪费，这将 不利于企业长久稳定的发展。

2.3 运作方式不切实际

企业在进行资金管理的过程中，还 存在着运作方式不切实际的现象，即使 目前企业已经认识到了资金管理的重要 性，但是在开展工作的过程中还没有将 资金管理制度与企业的实际经营状态 进行结合，从而导致资金的运作管理模 式无法适应企业的经营管理，另外企业 还缺乏相应的资金运作制度监管，使得 企业在出现资金问题时没有得到有效地 解决。企业的经营管理活动大多数只注 重眼前利益，没有更加长远地考虑资金 运作管理问题，就导致企业内部管理较 为分散，难以适应市场的发展趋势。企 业要想获得稳定长久的发展，就必须要 考虑到眼前的市场，还需要从宏观的角 度去考虑市场经济的发展走向，因为它 会对企业的经营管理工作造成一定的影 响，所以企业就需要了解社会发展态势 和自身经营状况，从而可以更好地根据 市场发展对资金管理方式做出相应的调 整，进而可以更好地适应社会的发展， 不断地稳固社会地位。

2.4资金风险管理欠缺

企业内部的监督管理活动是保证企 业管理工作顺利开展的前提，但是目前 企业还存在着资金风险管理监督欠缺的 问题，对资金缺乏有效的风险管理，会使 得企业的资金使用过程中产生较大的风 险，由于资金涉及到的经营管理活动众 多，流程复杂，所以就不可避免地会在使 用过程中出现相应的披露和错误，从而 给企业带来巨大的经济损失，同时也将 会影响到企业的形象。企业的资金管理 又与其他的管理活动有所差异，因为资 金管理会受到利益诱惑方面的影响，从 而使得在资金管理的过程中，一些工作 人员为了一己私欲而出现资金使用不合 理的现象。但企业并没有对资金管理予 以一定的重视，缺乏相应的监督管理机 制，使得一些资金管理工作无法得到有 效地落实和开展，增加了资金管理的风 险。并且目前互联网技术的广泛应用，一 方面会为资金管理带来相当的便利，但 另一方面也会产生一系列的风险管理问 题，缺乏完善的监督机制作为保障，就会 使得企业存在的资金风险越来越大，也 会增加企业的经济损失，不利于企业实 现稳定长久的发展。所以针对这种现象， 企业需要加强对资金管理监督的重视， 进一步落实监督管理机制，从而可以提 升资金管理工作的有效性和执行性。

3. 资金管理在企业经营 管理中的应用建议

3.1优化现金管理

现金管理是企业进行资金管理过程 中的关键，所以需要企业予以一定的重 视，企业需要从自身的经营管理状况出 发，展开相应的现金管理的优化工作。首 先，企业需要科学地计算安全现金量，这 样有利于保证未来的稳定发展，同时也 可以及时地应对企业可能出现的一些意 外情况，所以企业需要根据自身情况设 定合理的现金量，对企业需要达到的现 金量最低水平展开计算。其次，企业需要 展开科学合理的资金管理方式，对现金 进行留存，使得其可以达到相应的预期。 最后，企业就需要对现金进行相应的控 制，避免在开展经营活动中出现资金使 用不合理的现象，例如，盲目投资、挪用 资金等，对于此类现象，企业需要进行严 格地管控，从而有效地保证现金流不受 影响。同时企业还可以开展相应的创收 工作，来增加企业的收益，例如，企业可 以对自身进行重新定位，并且对企业进行 盈利点的规划设计，开展各项创新活动来 吸引客户，来提升企业的自身现象，从而 也赢得更多的社会价值。

3.2强化融资管理

融资管理是企业在经营管理的过 程中需要面临的一个关键问题，企业在 开展工作活动时经常通过向银行贷款的 方式展开相应活动，但是这种行为需要 对企业的信用及业务能力进行相应的考 察，对于一些中小企业来说难以获得足 够的融资资金，所以他们通常会选择民 间融资和供应链融资，但是这种行为需 要付出较大的代价，所以面临这一现象， 就需要强化融资管理工作，不断地扩大 融资市场，应用现代的一些技术手段扩 充融资平台，从目前企业的发展形势和 资金需求出发，展开多元化的融资工作， 同时企业需要考虑到融资成本和风险， 并且需要对成本进行合理地管控，对成 本规划、成本计算、成本控制、业绩评价 CHINA SME 119 四个方面出发科学有效地开展成本管理 工作，从而使得企业获得更高的经济效 益。另外，企业还可以通过资源交换手段 来开展相应的金融交易，从而使得企业 在发展的过程中更加具有优势，在市场 竞争中获得一定的竞争力，推动自身不断 地创新发展。

3.3落实收账管理

企业的应收账款管理在企业的资 金管理中也占有着重要的作用，企业要 想有效地开展资金管理工作，就需要首 先保证应收账款管理工作的有序进行， 首先需要企业制定相应的应收账款账目 表，它是开展收账管理工作的基础，但 是目前一些企业仍然没有完善的应收账 款账目表，从而导致应收账款不明晰的 现象出现，进而使得企业收账工作受到 阻碍。建立了完善的应收账款账目表， 企业可以对经营管理活动中的各项经营 活动所涉及到的资金进行相应的登记， 同时将一些没有收到的款项进行单独罗 列，并且不断地对其进行更新。其次，企 业还需要进行合理的催收工作，企业应 该从账款拖欠时间最久的进行催收，催 收方式需要将电话催收与上门催收方式 进行结合，这样将更好地督促对方进行 还账，其中可能出现一些恶意拖账的行 为，企业就可以合理地采取法律手段来 进行账面的催收，这样可以最大程度地 避免出现坏账现象。最后，企业需要注 意在开展账款催收工作时，要正确地处 理与客户之间的关系，从而更好地进行 后续的合作。

结语

资金作为企业内部经营管理活动开 展的基础，对于企业的发展和生存都起 到了至关重要的作用，它是促进企业进 一步发展的重要资源。所以可以看出资金 管理对于企业发展的重要性，企业开展 资金管理可以有效地对资金进行使用， 提高资金的使用效率，规范资金使用流 程。

参考文献

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