企业合规管理的路径探讨

企业合规管理的路径探讨

杨春玉

中国石油运输有限公司

摘要：合规管理要求企业要遵循合规经营规范，包括建立合规的制度、培养合规文化、强化责任机制等一系列与企业经营活动和管理行为相关的合规管理活动，其对象包含企业全体员工。随着我国经济社会的不断发展，越来越多企业意识到合规经营的重要性。本文首先阐述了企业合规管理的重要价值，深入剖析当前企业合规管理存在的问题，基于此，提出企业合规管理的有效路径，希望可以为企业发展带来参考和借鉴。

关键词：合规管理；实现路径；市场竞争

引言：目前，企业合规管理受到了社会各界的广泛关注，企业合规管理主要体现在两个方面：一方面，企业经营业务必须符合法律规范；另一方面，企业经营过程中，必须遵守行业规则和社会道德准则。现代合规管理理念来源于银行业，在不断发展过程中，各个行业也开始强调合规管理的重要性，尤其是在我国经济发展进入高质量发展的阶段以后，企业合规管理更为重要，对企业发展而言，只有合规管理，才能够长远的在市场中有一席之地。

一、企业合规管理的重要价值

（一）有利于体现企业承担社会责任的良好形象

无论是什么企业，都必然需要参与到商业活动中，在市场中活动，则必须遵守商业准则以及社会道德，承担社会责任才能够树立良好的企业形象。企业通过合规管理，建立相关制度，承担社会的义务，维护社会发展所必须具备的到的基准，从而有利于维护市场秩序，保持企业自身的道德准则。有效的合规管理制度的建立下，企业依照法律法规开展经营活动，保护企业自身利益，同时承担社会责任，如环境保护责任、劳工权益保护责任等等。

（二）有利于体现企业的可持续发展理念

企业发展需要从长远角度考虑，合规管理有利于体现企业的可持续发展理念。在参与市场活动中，企业不仅会传统的经营风险，同时合规风险也同样不容忽视，合规风险是企业在参与市场活动过程中，由于自身存在违法违规经营行为而受到法律的惩罚，对企业的发展而言是极为不利的，因此，企业在经营过程中，不仅要关注经济效益，更要重视避免合规经营风险的发生。企业想要实现可持续发展必然要遵循合规管理，建立完善的合规制度帮助企业避免合规风险，从而实现利益最大化。

（三）有利于保护社会公共利益

企业必须将合规管理放在重要位置，尽可能避免出现一些违规行为，从而保护企业自身以及其他相关者的利益。合规管理同时也体现了政府对企业监督，保护社会公共利益。政府发挥合规监管的作用，督促企业自觉主动的进行合规管理，防止企业追求自身利益而损害公共利益的行为发生。企业自身方面为了长远的发展，也会考虑合规经营，避免出现违法违规现象，保护企业自身利益。无论是企业自身还是政府督促，都有利于维护社会公共利益。

二、企业合规管理存在的问题

（一）缺乏完善的内部合规制度

目前，存在不少企业缺乏完善的内部合规制度，尤其是中小企业，大多数的中小企业会根据自身规模和运行环境来选择是否设立合规部门，但大多都未形成完善的内部合规制度，问责机制不清。即便有些企业单独设立了合规部门，但也存在职能不明确，无法真正发挥合规部门应有的作用。同时，很多企业内部关于合规方面的政策也不够系统化，难以形成综合效应，对企业而言意义不大。

（二）对合规管理认识片面

合规管理不只是简单的合法管理，但很多企业将合规管理狭义的理解成合法，以主要对外投资的企业为例，部分企业自身对合规管理理解不全面，也未聘用专业的合规管理咨询顾问，在经营活动中，对目标国的关于本领域的法规制度、商业准则和社会道德理解不全面，容易出现经营风险，出现违规行为，导致企业面临较大的商业罚款，同时影响企业的信誉，不利于企业的健康发展。

（三）缺乏恰当的合规监管

监督与审查是企业合规管理中不可或缺的重要组成部分。对企业合规管理进行监督和审查，及时发现企业存在的突出问题，如合规内部报告制度不恰当的问题，使得企业的合规内部报告制度流于形式，出现高层违规的问题，缺乏有效监管。此外，还存在部分企业将合规部门设立在总裁之下，这样的形式显然存在弊端，合规管理部门直接向企业CEO进行报告，而难以将报告传递给同事会，使得大多数的报告都无法真正达到监管的目的。

（四）缺乏及时的合规纠正措施

缺乏及时的合规纠正措施也是当前很多企业合规管理中存在重大问题。在具体的合规管理实践中，不少企业在不合规调查的初始阶段，并没有及时采取措施纠正不合规行为，甚至与其他相关部门和利益相关者出现不必要的摩擦。很多企业在面对不合规调查时，态度上并不重视，使得企业的声誉受损，面临着严重的经济处罚，这种现象的发生最重要的原因还是在于企业缺乏及时的合规纠正措施。

三、企业合规管理的有效路径

（一）构建完善的合规管理制度

建立完善的合规管理制度，从根本上把控企业在经营活动过程中可能出现的合规经营风险。首先，建立企业合规数据库，便于企业及时识别和评估所面临的合规风险。其次，制定书面的合规准则，强化规章制度的作用，结合企业发展目标以及发展现状和面临的大环境，将国家关于本领域的相关法规和行业标准内嵌于企业合规准则中，并严格施行合规准则，让全体员工都必须遵守，规范员工以及管理层行为。最后，建立企业合规管理职责体系，明确各部门各领导的责任，各司其职，互相监督，从而建立完善的合规管理制度，促进企业的可持续发展。

（二）成立专门的合规部门

企业合规管理离不开拥有专业知识和独立权利的部门的支持，成立专门的合规部门尤为必要。成立独立的合规部门，赋予合规部门独立权利，真正发挥合规部门的作用。合规部门的职责要明确规定，包括合规基本制度和具体的工作指引，让合规部门真正成为督导其他各部门的重要防线，促进企业合规管理的有序开展。

（三）培养合规文化意识

合规管理文化意识对企业而言是极为重要的，培养合规文化意识从企业方面来看，要及时纠正错误认识，提高对合规管理的正确认知，合规管理与企业的经济效益并不冲突，合规管理为企业的持续发展奠定了基础，企业需要平衡好经济效益和合规管理的管理，找回二者间的平衡点。从员工层面来看，合规是每一个员工应遵循的原则，每一位员工都对自身的合规行为负有责任，必须配合企业合规部门的管理，加强自我监督和管理，从而形成良好的企业合规文化。

总结：

综上所述，企业合规管理于企业自身的长期发展来看是十分必要且重要的。企业合规管理不仅可以帮助企业维护自身的声誉，在社会中呈现良好的企业形象，还能够营造更好更清朗的社会竞争环境，为企业发展带来更多的可能和利益。

参考文献：

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